BOI ne demek?

“BOI,” İngilizce “Beneficial Ownership Information” ifadesinin kısaltması olup Türkçede “Gerçek Yararlanıcı Bilgisi” olarak tanımlanır. BOI, bir şirketin veya ticari kuruluşun arkasında yer alan, bu kuruluşun nihai kontrolünü elinde tutan gerçek kişilerin kimlik bilgilerini ifade eder. Bu tür bilgiler, şirket veya kuruluşun kârından, varlıklarından ya da faaliyetlerinden doğrudan veya dolaylı olarak fayda sağlayan kişileri kapsar. Gerçek yararlanıcı, genellikle bir şirkette belirli bir oranın üzerinde (örneğin, %25) pay sahibi olan veya önemli karar alma yetkisine sahip kişileri tanımlar.

Gerçek Yararlanıcı Bilgisi (BOI), yolsuzlukla mücadele, kara para aklamayı önleme ve terör finansmanının engellenmesi gibi küresel öncelikler için kritik bir araçtır. Bu bilgiler, şirketlerin ve diğer ticari kuruluşların sahiplik yapılarının şeffaflığını artırmayı amaçlar ve finansal sistemde daha fazla güven ve güvenilirlik sağlar. Düzenleyici kurumlar, hükümetler ve uluslararası kuruluşlar, BOI’nin ifşa edilmesini ve sürekli olarak güncellenmesini zorunlu kılarak, finansal suçlarla mücadelede etkin bir mekanizma oluştururlar. Bu, özellikle finansal kuruluşlar ve devlet kurumları için önemlidir; çünkü şüpheli işlemleri izleyebilmeleri ve gerçek yararlanıcıları belirleyerek gerektiğinde yasal işlemler başlatabilmeleri için bu bilgilere ihtiyaç duyarlar.

BOI’nin düzenlenmesi, özellikle son yıllarda artan küresel finansal şeffaflık talepleri doğrultusunda pek çok ülkede zorunlu hale gelmiştir. Örneğin, Avrupa Birliği’nin Beşinci Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (AMLD5) ve Amerika Birleşik Devletleri’ndeki “Corporate Transparency Act” gibi yasalar, gerçek yararlanıcı bilgilerin kayıt altına alınmasını ve ilgili düzenleyici otoritelerle paylaşılmasını şart koşar. Bu yasal düzenlemeler, vergi kaçakçılığını engellemek, kara para aklama faaliyetlerini önlemek ve yolsuzluğun önüne geçmek amacıyla yürürlüğe konmuştur.

BOI’nin (Beneficial Ownership Information) Amacı ve Önemi

BOI, yani Şirketlerin Gerçek Sahiplik Bilgisi, bir şirketin veya kuruluşun nihai sahiplerini ve bu sahiplerin üzerinde kontrol sahibi olduğu kişileri tanımlayan bir bilgi sistemidir. BOI’nin temel amacı, yasa dışı finansal faaliyetleri önlemek, vergisel şeffaflığı artırmak ve ekonomik güvenilirliği sağlamaktır. Aşağıda, BOI’nin başlıca amaçları ve önemi daha kapsamlı bir şekilde açıklanmıştır:

1. Kara Para Aklama ve Yolsuzlukla Mücadele

BOI, bir şirketin veya kuruluşun gerçek sahiplerini ve kontrol eden kişilerini tanımlamayı hedefler. Bu, yasa dışı finansal faaliyetlerin önlenmesi açısından kritik bir rol oynar. Kara para aklama, terör finansmanı ve diğer yasa dışı finansal işlemler genellikle karmaşık şirket yapıları kullanılarak gizlenir. BOI, bu yapıların ardındaki kişileri ortaya çıkararak, suç gelirlerinin aklanmasını ve yasa dışı faaliyetlerin finansmanını engelleme çabalarına önemli bir katkı sağlar. Şirketlerin sahiplik yapılarının şeffaf hale getirilmesi, ulusal ve uluslararası düzeyde kara para aklama ve yolsuzlukla mücadele politikalarının daha etkili bir şekilde uygulanmasını mümkün kılar.

2. Vergi Kaçakçılığını Engelleme

BOI, vergi kaçakçılığıyla mücadelede önemli bir araçtır. Gerçek sahiplerin ve kontrol eden kişilerin tespit edilmesi, şirketlerin vergi yükümlülüklerinden kaçınmasını zorlaştırır. Vergi kaçakçılığı genellikle offshore hesaplar veya karmaşık şirket yapıları aracılığıyla gizlenmeye çalışılır. BOI, bu tür yapıların şeffaflığını sağlayarak, vergi kaçakçılığını önleme çabalarına destek olur. Ayrıca, vergi otoritelerinin, şirketlerin ve kuruluşların faaliyetlerini daha yakından izleyerek vergi düzenlemelerine uyumunu denetlemelerine olanak tanır.

3. Finansal Şeffaflık ve Güvenilirlik

BOI, piyasaların daha sağlıklı işlemesine katkı sağlayarak genel finansal şeffaflığı artırır. Şirketlerin ve kuruluşların gerçek sahiplerinin kamuoyuna açık olması, yatırımcılar, müşteriler ve diğer paydaşlar için daha güvenilir bilgiye erişim imkânı sunar. Bu şeffaflık, yatırım kararlarını olumlu yönde etkiler ve finansal piyasaların güvenilirliğini artırır. Ayrıca, BOI uygulamaları, yolsuzluk riskini azaltarak finansal sistemin genel güvenliğini sağlar ve sürdürülebilir ekonomik büyümeye katkıda bulunur.

Beneficial owner (Gerçek Faydalanıcı) Kimdir?

Bir beneficial owner (gerçek faydalanıcı), şirketin yasal sahiplik kayıtlarında ismi geçmese bile, şirket üzerinde doğrudan ya da dolaylı olarak önemli bir kontrol veya mülkiyet hakkına sahip olan kişidir. Bu kişi, bir şirketin mülkiyetinin %25 veya daha fazlasına sahip olabilir, önemli kararları etkileme yetkisine sahip olabilir veya ekonomik olarak şirkete önemli ölçüde fayda sağlayabilir. Gerçek faydalanıcılar, finansal sistemin şeffaflığını artırmak ve kötüye kullanımları önlemek amacıyla tanımlanmalıdır.

BOI Raporunun İçeriği ve Teslim Süreci

BOI raporu, bir şirketin gerçek faydalanıcılarının tam yasal adlarını, doğum tarihlerini, adreslerini ve kimlik numaralarını içeren detaylı kişisel bilgileri kapsar. Bu bilgiler, ABD Hazine Bakanlığı’na bağlı Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) gibi düzenleyici kurumlara raporlanmalıdır. Bu raporlama zorunluluğu, şirketlerin kimlerin kontrolü altında olduğunu net bir şekilde ortaya koyarak, kara para aklama, terörizmin finansmanı ve diğer mali suçların önlenmesine yardımcı olur.

FinCEN’e Raporlamanın Önemi ve Gereklilikleri

ABD’de, FinCEN tarafından belirlenen kurallar çerçevesinde, çoğu şirket ve tüzel kişi, BOI raporunu sunmak zorundadır. Bu raporun zamanında ve doğru bir şekilde teslim edilmesi, mali düzenlemelere uyumun bir parçası olarak değerlendirilmektedir. Yükümlülüğünü yerine getirmeyen kuruluşlar, cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir. Bu nedenle, şirketlerin, gerçek faydalanıcılarını doğru bir şekilde belirlemeleri ve bu bilgileri güncel tutmaları son derece önemlidir.

Bu bilgiler, yasal şeffaflığın sağlanması ve dolandırıcılığın önlenmesi açısından kritik bir rol oynar ve hem yerel hem de uluslararası iş dünyasında güvenin tesis edilmesine katkıda bulunur.

 

Hangi Şirketler FinCEN’e Beneficial Ownership Information (BOI) Raporu Vermek Zorundadır?

ABD’de birçok şirket ve tüzel kişi, belirli kurallar çerçevesinde Beneficial Ownership Information (BOI) raporunu Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) kurumuna sunmak zorundadır. Bu raporlama yükümlülüğü, özellikle kara para aklama, terörizmin finansmanı ve diğer mali suçlarla mücadele amacıyla şirketlerin gerçek faydalanıcılarını belirlemek ve şeffaflığı sağlamak için getirilmiştir. Peki, hangi şirketler bu yükümlülüğe tabidir ve raporlarını ne zaman sunmalıdır?

BOI Raporunu Sunma Yükümlülüğü Olan Şirketler

Genel olarak, aşağıdaki türde şirketler ve tüzel kişiler BOI raporunu FinCEN’e sunmak zorundadır:

• Limited Şirketler (LLC): ABD’de kurulan veya kayıtlı olan tüm limited şirketler.
• Anonim Şirketler (Corporations): Federal veya eyalet düzeyinde tescil edilen anonim şirketler.
• Diğer Tüzel Kişiler: Ortaklıklar, tröstler veya benzeri tüzel kişilikler.

Ancak, bazı özel durumlarda belirli tüzel kişiler muafiyetlerden yararlanabilir. Örneğin, halka açık şirketler, finansal kuruluşlar veya düzenleyici otoritelerce halihazırda denetlenen bazı şirket türleri bu yükümlülükten muaf tutulabilir.

BOI Raporunun Son Teslim Tarihleri

BOI raporunun teslim tarihleri, şirketin kurulma veya kayıt tarihine göre değişiklik göstermektedir. FinCEN‘in belirlediği kurallar çerçevesinde, şirketlerin raporlarını sunmaları gereken son tarihler şu şekildedir:

1. 1 Ocak 2024 Tarihinden Önce Kurulan veya Kayıt Edilen Şirketler: Bu şirketler, BOI raporlarını 1 Ocak 2025 tarihine kadar FinCEN’e göndermelidir. Bu süre, halihazırda faaliyet gösteren şirketlerin yeni düzenlemelere uyum sağlamaları için tanınan ek bir zamandır.
2. 1 Ocak 2024 ile 1 Ocak 2025 Arasında Kurulan veya Kayıt Edilen Şirketler: Bu dönemde kurulan veya kaydedilen şirketlerin, kuruluş veya kayıtlarının onaylandığına dair bildiriyi aldıktan sonra 90 takvim günü içinde BOI raporlarını FinCEN’e sunmaları gerekmektedir. Bu süre, yeni kurulan şirketlerin düzenlemelere hızlı bir şekilde uyum sağlamasını amaçlamaktadır.
3. 1 Ocak 2025 Tarihinden Sonra Kurulan veya Kayıt Edilen Şirketler: 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren kurulan veya kaydedilen şirketlerin, kuruluş veya kayıtlarının onaylandığına dair bildiriyi aldıktan sonra 30 takvim günü içinde BOI raporlarını vermeleri zorunludur. Bu kural, şirketlerin kuruluştan itibaren düzenleyici gerekliliklere hızlı bir şekilde uyum sağlamalarını teşvik eder.

BOI Raporu Sunmamanın Sonuçları

BOI raporunu zamanında ve doğru bir şekilde sunmayan şirketler, ağır mali ve cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir. FinCEN’in belirlediği bu düzenlemelere uyum sağlamak, şirketlerin itibarlarını koruması ve olası cezai yaptırımlardan kaçınması için hayati önem taşır. Bu nedenle, şirketlerin belirtilen tarihlere dikkat etmeleri ve gerekli bilgileri eksiksiz bir şekilde raporlamaları gerekmektedir.

Beneficial Ownership Information (BOI) Raporunu Geç Teslim Etmenin Sonuçları ve Yaptırımları Nelerdir?

Beneficial Ownership Information (BOI) raporunu FinCEN’e (Financial Crimes Enforcement Network) zamanında teslim etmeyen şirketler, ciddi yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir. BOI raporunun geç teslim edilmesi, mali suçlarla mücadelede önemli bir araç olan bu düzenlemelere uyulmaması anlamına gelir ve bu nedenle düzenleyici kurumlar tarafından çeşitli cezalar uygulanabilir.

Geç Teslimatın Yaptırımları

1. Günlük Para Cezaları: BOI raporunun zamanında bildirilmemesi durumunda, şirketler günlük 500 dolara kadar para cezasıyla karşılaşabilir. Bu ceza, raporun teslim edilmediği her bir gün için geçerlidir ve bu nedenle ceza miktarı hızla artabilir.
2. Maksimum Para Cezası: Günlük olarak biriken cezalar, toplamda 10.000 dolara kadar çıkabilir. Bu, raporun teslim edilmemesi veya yanlış bildirim yapılması durumunda uygulanabilecek maksimum para cezasıdır. FinCEN, bu tür durumlarda cezaların sert bir şekilde uygulanacağını belirtmiştir.
3. Ek Yaptırımlar ve Yasal Sonuçlar: Para cezalarının yanı sıra, kasıtlı olarak yanlış beyanda bulunulması veya bilgilerin gizlenmesi durumunda, daha ağır cezai yaptırımlar ve yasal sonuçlar da doğabilir. Bu tür ihlaller, hapis cezalarını da içerebilen cezai yaptırımlara yol açabilir.

Yaptırımlardan Kaçınmak İçin Alınması Gereken Önlemler

BOI raporunu zamanında ve doğru bir şekilde sunmak, olası cezai yaptırımlardan kaçınmanın en önemli yoludur. Bu nedenle, şirketlerin ve ilgili kişilerin bu düzenlemelere uyum sağlamak için gerekli adımları atmaları son derece önemlidir. Yaptırımlardan kaçınmak için şu önlemleri almak gerekmektedir:

• Düzenli Kontrol ve Hazırlık: Şirketlerin sahiplik yapısını ve gerçek faydalanıcılarını düzenli olarak güncellemesi ve gerekli bilgileri toplaması.
• Uygun Belgelerin Hazırlanması: BOI raporu için gerekli olan tüm belgelerin zamanında ve doğru bir şekilde hazırlanması.
• FinCEN’e Zamanında Bildirim: Raporun belirtilen süreler içinde FinCEN’e gönderilmesi.

BOI raporunu geç teslim etmenin getirebileceği finansal ve yasal riskler göz önünde bulundurulduğunda, hemen harekete geçmek ve raporun eksiksiz bir şekilde sunulmasını sağlamak büyük önem taşır.

 

* Bu bir advertorial içeriktir.